El proyecto de ley de presupuestos de Francia para 2027, presentado el 1 de octubre, introduce un gravamen excepcional del 17% sobre el ahorro inactivo depositado en la Caisse des dépôts (CDC) a 31 de diciembre de 2026. Bercy espera recaudar 1.400 millones de euros con esta medida, aplicada sobre una base de activos que Journal du Coin estima en unos 8.200 millones de euros.

El mecanismo se apoya en la ley Eckert del 13 de junio de 2014, recogida en el artículo L312-19 del Código Monetario y Financiero francés. Una cuenta corriente se considera inactiva tras 12 meses sin movimientos; las cuentas de ahorro, cuentas de valores y planes de ahorro para empleados, tras cinco años una vez finalizado cualquier periodo de bloqueo. Cuando una cuenta lleva 10 años inactiva, o tres años tras el fallecimiento del titular, los bancos deben transferir los fondos a la Caisse des dépôts. Los planes de ahorro vivienda (PEL) siguen un recorrido más largo, de 20 años, antes de la transferencia.

La CDC conserva entonces el dinero durante 20 años —27 años en los casos vinculados a herencias, a través del mecanismo Ciclade— antes de que revierta definitivamente al Estado, unos 30 años después del inicio de la inactividad original en los casos de sucesión. Ciclade, el servicio público gratuito de búsqueda de cuentas olvidadas, elimina las solicitudes no finalizadas pasados seis meses; una vez completado el expediente, las transferencias suelen llegar en unos tres meses.

El texto del proyecto de presupuestos de 2027 describe el gravamen del 17% como «une anticipation de leur attribution à l'État» —una anticipación de su atribución futura al Estado—, aplicado «sans aucune minoration correspondant au prélèvement acquitté», es decir, que los ahorradores que más adelante reclamen sus fondos no serán compensados por el importe retenido.

Sin equivalente para el bitcoin perdido

El ámbito de Ciclade cubre cinco familias de productos: cuentas bancarias, ahorro para empleados, seguros de vida, previsión por fallecimiento y bonos de capitalización. Ninguna de estas categorías se extiende a los criptoactivos. El artículo L312-19 se aplica específicamente a entidades de crédito, entidades de pago y entidades de dinero electrónico, no a los proveedores de servicios sobre criptoactivos regulados como PSAN o, bajo MiCA, como CASP.

Esa distinción importa a gran escala. Chainalysis estimó en noviembre de 2017 que entre 2,78 y 3,79 millones de bitcoins —entre el 17% y el 23% de todo el bitcoin minado hasta entonces— se habían perdido, ya fuera por discos duros descartados, claves olvidadas o las tenencias intactas atribuidas a Satoshi Nakamoto. A diferencia de los euros inactivos depositados en un banco francés, estas monedas no tienen custodio obligado a declarar su inactividad, ni un plazo de quince años, ni una eventual reclamación por parte del Tesoro francés.

Por qué importa el momento elegido

El contexto presupuestario explica la urgencia tras el gravamen. El Haut Conseil des finances publiques, en un dictamen fechado el 1 de octubre, examinó las proyecciones del Gobierno que sitúan la carga de intereses de la deuda en unos 91.000 millones de euros en 2027. Los 1.400 millones de euros esperados del ahorro olvidado cubrirían aproximadamente 5,5 días de esa factura de intereses —una suma modesta frente a la magnitud de la deuda pública francesa, pero una que el Estado puede recaudar con fiabilidad porque los euros subyacentes están en cuentas reguladas, rastreables por ley, a diferencia del bitcoin que simplemente ha desaparecido de la circulación.